IRA traditionnelle

Un IRA traditionnelle est un compte de retraite individuel (IRA) dans le Etats-Unis . L'IRA est tenue à un établissement de gardien tel qu'une banque ou un courtage, et peut être investie dans tout ce que le gardien permet (par exemple, une banque peut permettre des extraits bancaires , et un courtage peut permettre les stocks et le les fonds communs de placement mutualistes . À la différence du Roth IRA , le seul critère pour être éligible pour contribuer à une IRA traditionnelle est revenu suffisant pour apporter la contribution. Cependant, la meilleure fourniture d'un &mdash traditionnel d'IRA ; l'impôt-déductibilité du &mdash de contributions ; a des conditions d'admissibilité strictes basées sur le revenu, le statut de classement, et la disponibilité d'autres régimes de retraite (exigés par le service de recettes ). Les transactions en compte, y compris l'intérêt , les dividendes , et les plus-values , ne sont pas sujettes à l'impôt alors que toujours dans le compte, mais sur le retrait du compte, les retraits sont sujets à l'impôt (voir ci-dessous pour des détails). Ce contraste avec un Roth IRA, dans lequel les contributions ne sont jamais déductibles de l'impôt, mais les retraits qualifiés sont exempts d'impôt. L'IRA traditionnelle a également plus de restrictions aux retraits qu'un Roth IRA . Avec les deux types d'IRA, les transactions à l'intérieur du compte (plus-values y compris, dividendes, et intérêt) n'encourent aucun assujetissement à l'impôt. Voici un 401 (k) matrice d'IRA qui compare de divers types d'IRA à de divers types de 401 (k) S.

ocleft Des contributions d'IRA traditionnelles sont limitées comme suit :

Avantages

l'avantage principal d'une IRA traditionnelle, comparé à un Roth IRA , est que les contributions sont souvent le déductible de l'impôt. Si un contribuable contribue $4.000 à une IRA traditionnelle et est dans la tranche d'imposition d'imposition marginale de de vingt-cinq pour cent , alors un avantage $1.000 (assujetissement à l'impôt réduit par $1.000) sera réalisé pendant l'année. Puisque des distributions qualifiées sont imposées comme revenu ordinaire (le taux le plus élevé de du contribuable), les avantages à long terme de l'IRA traditionnelle sont seulement comparables à ceux d'un Roth IRA (dont a qualifié des distributions est exempt d'impôt) si l'avantage fiscal d'année en cours ($1.000 ci-dessus) est réinvesti.

également, si un contribuable compte être dans une tranche d'imposition d'imposition inférieure dans la retraite que pendant les années fonctionnantes, puis une IRA traditionnelle offre une incitation accrue au-dessus du Roth IRA.

un autre avantage d'une IRA traditionnelle est que le contribuable obtient l'avantage fiscal immédiatement.

avec le Roth IRA, il peut y a un risque qui au-dessus du prochain congrès de plusieurs décennies décidera d'imposer des distributions de Roth IRA.

Inconvénients

là sont les conditions d'admissibilité pour l'impôt-déductibilité. Si on est habilité à un régime de retraite au travail, son revenu doit être au-dessous d'un seuil spécifique pour votre statut de classement.

tous les retraits d'une IRA traditionnelle sont inclus dans le revenu brut et sujet à l'impôt (excepté toutes contributions non déductibles ; il y a une formule pour déterminer quelle quantité de retrait n'est pas sujet à l'impôt). Si son modèle d'investissement est acheter-et prise ou dividende-cherchant, alors une IRA traditionnelle est dans une position défavorable puisque garder des stocks dans une IRA signifie qu'ils perdent leur régime fiscal favorable donné aux dividendes et aux plus-values.

si on a beaucoup de revenu net disponible , un Roth IRA abrite en effet plus de capitaux des impôts sur des gains qu'une IRA traditionnelle fait. Supposer que quelqu'un avec $4000 à investir est éligible à contribuent $4000 à un Roth IRA, ou pour contribuer $4000 à une IRA traditionnelle et pour les déduire. Si on choisit l'IRA traditionnelle, alors on reçoit upfront un abattement fiscal (en valeur par exemple $1000 à quelqu'un dans la tranche d'imposition d'imposition de 25%), mais cet argent n'est pas fiscalement abrité et doit être investi dans un compte imposable, où certains types de gains causent des impôts d'être prélevés. Quand l'argent est retiré de l'IRA traditionnelle il sera imposé aux taux marginaux. D'une part, si on choisit le Roth IRA, puis il n'y a aucun upfront abattement fiscal, mais l'argent et les gains sont tous exempts des impôts sur la retraite. Tellement quelqu'un avec beaucoup de revenu net disponible doit généralement être sûr d'être dans une tranche d'imposition d'imposition inférieure sur la retraite pour qu'une IRA traditionnelle soit preferred à un Roth IRA.

peut-être le plus grand inconvénient de l'IRA traditionnelle est ses distributions obligatoires basées sur l'âge. Les retraits doivent commencer au ½ de l'âge 70 (plus avec précision, 1er avril de l'année civile après que le ½ de l'âge 70 soit atteint) selon une formule compliquée. Si un investisseur ne fait pas le retrait required, la moitié de la quantité obligatoire sera confisquée automatiquement par l'IRS. Le Roth est complètement exempt de ces mandats.

en plus de la distribution étant incluse en tant que revenu imposable, l'IRS évaluera également une pénalité 10% tôt de distribution si le participant est ½ du mineur 59. L'IRS écartera cette pénalité à quelques exceptions, y compris l'achat de maison de première fois, les dépenses d'éducation plus élevée, la mort, l'incapacité, les dépenses médicales unreimbursed, l'assurance médicale maladie, les paiements d'annuité et les paiements des prélèvements d'IRS, qui doivent rencontrer certaines conditions.

Limites de revenu

Si le ménage d'un contribuable est couvert par un ou plusieurs régimes de retraite employeur-commandités, alors la déductibilité des contributions d'IRA traditionnelles sont éliminées pendant que des niveaux de revenu spécifiques sont atteints.
Le classement marié par

conjointement ou la veuve qualifiée et le revenu brut ajusté modifié par est entre $75.000 (ceci est programmé pour atteindre $80.000 de 2007)
Le classement marié par

séparément (et vous a vécu avec votre conjoint à tout moment pendant l'année) et l'AGI modifié est entre $0 et $10.000

simple, le chef de famille ou classement marié séparément (et vous n'a pas vécu avec votre conjoint) et l'AGI modifié est entre $50.000

Le nombre plus peu élevé représente le point auquel on permet encore au le contribuable de déduire la contribution annuelle maximum entière. Le nombre supérieur est le point en date dont on ne permet plus au le contribuable de le déduire du tout. La déduction est réduite proportionnellement pour des contribuables dans la gamme. Noter que les gens qui sont mariés et sont vécus ensemble, mais qui le dossier séparément, sont seulement permis de déduire un peu relativement.

Conversion d'une IRA traditionnelle en Roth IRA

Conversion d'une IRA traditionnelle en résultats de Roth une IRA dans les fonds convertis devenant imposés par année où ils sont convertis (excepté les capitaux non déductibles).

Deux circonstances interdisent une conversion en Roth IRA : Le revenu brut ajusté modifié par dépassant $100.000 ou le statut de classement des impôts du participant est classement marié séparément. En 2010 et 2011, le limite modifiée du revenu brut ajusté sera temporairement suspendu.

Transferts contre des renversements

Les transferts et les renversements sont deux manières de déplacer les capitaux abrités par IRA entre les institutions financiers.

Un transfert est normalement lancé par l'établissement recevant les fonds. Une demande est envoyée à l'établissement de déboursement pour un transfert et un contrôle (rendu payable à l'autre établissement) est envoyé en échange. Cette transaction n'est pas rapportée à l'IRS

Un renversement (parfois désigné sous le nom d'un renversement de 60 jours) peut également être employé pour déplacer l'argent d'IRA entre les établissements. Une distribution est faite à partir de l'établissement déboursant les fonds. Un contrôle serait rendu payable directement au participant. Le participant devrait alors apporter une contribution de renversement à l'institution financière de réception dans les 60 jours pour que les fonds maintiennent leur statut d'IRA. Ce type de transaction peut seulement être fait une fois que tous les 12 mois avec la même chose des fonds. Le contraire à un transfert, un renversement est rapporté à l'IRS. Le participant qui a reçu la distribution aura que la distribution a fait rapport à l'IRS. Une fois que la distribution est roulée dans une IRA, le participant sera envoyé à une forme 5498 au rapport sur leurs impôts pour annuler n'importe quelle conséquence fiscale de la distribution initiale.

" ; Emprunt de Money" ; d'une IRA

Un prêt d'une IRA est interdit. On le considère une transaction interdite et l'IRS peut éliminer votre plan et vous imposer sur les capitaux. Certains emploient le renversement de 60 jours comme manière de prendre temporairement des fonds d'une IRA. Un participant prendra une distribution et, alternativement, toute l'ou une partie distribution que les prises de participant peuvent être roulé de nouveau dans le même plan d'IRA au cours de la période accordée pour maintenir son statut reporté par impôt.

Random links: