IRA SIMPLE
Un IRA SIMPLE est un type d'employeur - le régime de retraite fourni de dans le Etats-Unis . Spécifiquement, c'est un type de compte de retraite individuel qui est installé pour être employeur-a fourni le plan. C'est un plan non-qualified, comme des plans plus bien connus tels que le 401 (k) (plans de participation aux bénéfices) et 403 (b) (plans fiscalement abrités d'annuité), mais offres plus simples et règles moins coûteuses d'administration. Comme des 401 (k) le plan, l'IRA SIMPLE est placé par une réduction de salaire de prétaxation. NOTE : Comme d'autres contributions de réduction de salaire, ces déductions SONT SUJETTES à la sécurité sociale, à l'assurance-maladie, et à un FUTA. Les limites de contribution pour des plans SIMPLES sont inférieures que pour la plupart des autres types de employeur-a fourni des régimes de retraite : $10.000 pour 2006, par rapport à $15.000 pour la convention ont défini les plans de contribution (section 402 (g) limite) comme 401 (k), 401 (a), et 403 (b) des plans. Pour le sans but lucratif 501 du (c) (3) l'employeur de , là n'est aucun avantage en établissant un plan simple au-dessus d'un 403 (b) plan de depuis les 403 (b) n'exige plus d'administration chère. Quelques consultants en matière de régime de retraite remettent en cause choisir le SIMPLE au cours de SEPT.
Technicités
Le " de limite ; SIMPLE" ; stands pour le " ; Plan encourageant d'allumette de l'épargne pour Employees" ;. Seulement un " ; employer" éligible ; peut établir une IRA SIMPLE. Un " ; employer" éligible ; est on sans plus de 100 employés. (Un employeur qui a déjà établi une IRA SIMPLE peut continuer à être " ; eligible" ; pendant deux années après le croisement de la limite des 100 employés.)
Les employés peuvent ne pas apporter les contributions régulières d'IRA à leur compte SIMPLE d'IRA.
Le plan exige une certaine contribution minimum de l'employeur. L'employeur peut ou assortir les contributions du dollar des employés pour le dollar jusqu'à 3% (sujet à certaines règles qui permettent pour inférieur contribution-voir sec d'IRC. 408) ou l'employeur peuvent contribuer un 2% plat de compensation pour chaque employé avec au moins $5.000 en compensation de l'année, indépendamment de la quantité que l'employé contribue.
Une provision de rattrapage est disponible pour des participants au-dessus de l'âge de 50. La contribution supplémentaire de rattrapage permise est $2.500 pour 2006, par rapport à $5.000 rattrapent disponible dans des 401 (k), 403 (b), et plans 457
Le plan SIMPLE peut techniquement être placé avec une IRA ou des 401 (k). Il n'y a presque aucun avantage au placement il avec des 401 (k), puisque les limites inférieures de contribution du SIMPLE sont exigées de même que l'administration supplémentaire chère des 401 (k).
À la différence des 401 (k), une IRA SIMPLE ne peut pas être roulé plus d'à une IRA traditionnelle sans période d'attente (deux ans de la date l'employé a participé la première fois au plan).
Les IRA SIMPLES tiennent compte de plus petites limites de contribution que 401 (k) ou plans reportés de contribution.
Voir également
401 (k) 403 (b)
plan du 457
SEPT IRA
Liste de des matières de finances
Finances personnelles
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